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严当当:股权转让要交什么税?

来源:未知 发布时间:2020-11-07 07:15 标签:股权转让
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严当当:股权转让要交什么税?

  股权主要涉及两种:税人所得税。

  1、印花税:个人股权转让所属印花税税目产权转移书据”,其税率为所载金额万分之五。

  2、个人所得税

  个人股权转让,按“财产转让所得”缴纳个人所得税,以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额,税率为20%。

  计算公式:应纳税额=(转让收入-原值-合理费用)*20%。其中合理费用是指股权转让时按照规定支付的有关税费,如印花税、资产评估费、中介服务费等。

  扩展资料:

  法人财产权和股权的相互关系有以下几点:

  1、股权与法人财产权同时产生,它们都是投资产生的法律后果。

  2、从总体上说股权决定法人财产权,但也有特殊和例外。因为股东大会是企业法人的权利机构它做出的决议决定法人必需执行。而这些决议、决定正是投资人行使股权的集中体现。所以通常情况下,股权决定法人财产权。

  股权是法人财产权的内核,股权是法人财产权的灵魂。但在承担民事责任时法人却无需经过股东大会的批准、认可。这是法人财产权不受股权辖制的一个例外。这也是法人制度的必然要求。

  参考资料来源:百度百科-股权转让

  股权转让需要交什么税吗?

  转让股权公司的股东把自股份给另个人,这个是的,要是无偿的也是要税费的,印花税是肯定有的,要是转让方还是自然人股东的就会缴纳个人所得税。首先是股权转让方和受让方都要按照万分之五缴纳印花税,属于产权转移书据。其次,对于股权转让方,如果是自然人股东,需要按规定缴纳个人所得税,属于平价和低价转让的,不缴纳个人所得税,但是需要主管税务机关确认,具体参看《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》(国家税务总局公告2014年第67号 )。如果股权转让方是法人企业的,需要按规定缴纳企业所得税。其中居民企业在转让时按规定预交企业所得税;对于未在境内设立机构的非居民企业,需要按规定缴纳企业所得税,税率为10%。

  印花税值税、企业所得税、个人所得税;32313133353236313431303231363533e78988e69d8331333361323632

  1、印花税

  股权转让要签股权转让合同或协议,而法规规定交易合同是需要贴花缴纳印花税的;

  印花税是对签订股权转让合同的双方征收的,双方都需要缴印花税;

  需要注意的是:

  印花税可以按次申报也可以就按时间段汇总后统一申报;

  一般个人或个体工商户都是按次申报,即签完一份合同后,带着合同去主管地税局办理;

  而增值税纳税人可以根据自己的增值税申报周期申报印花税,即若你是一个月申报一次增值税,那也一个月申报一次印花税,若你是一个季度申报一次增值税,那也一个季度申报一次印花税;

  2、增值税

  实务中,最常见的股权转让是个人或企业作为持股主体,转让自己持有的未上市企业(公司与合伙企业)的股权,而这几种情况都不属于增值税征收范围(如下图圈红);

  从上图我们可以看出只有企业转让上市公司的股权才需要按照金融商品转让缴纳相应增值税;

  而金融商品转让的增值税税率,一般纳税人为6%,小规模纳税人为3%;

  3、企业所得税

  股权转让的税收中,增值税针对上市公司,印花税是小头,占大头的也是大家最关心的是所得税;

  所得税是针对股权转让方的,至于到底是企业所得税还是个人所得税就要看转让方是企业还是个人了;

  股权转让双方,主要分以下几种情况:

  以上1、2种情况持股主体企业需要缴纳企业所得税;

  3、个人所得税

  上述3、4种情况的持股主体个人需要缴纳个人所得税;

  税率:20%

  计算公式:个人应纳所得税额=(转让股权收入-取得该股权所发生的成本-转让过程中所支付的相关合理费用)*20%;

  股权转让的个人所得税还有一个重要的点就是,纳税申报的时间;


严当当:股权转让要交什么税?

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标签:股权转让

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